根据县委统一部署，2023年10月7日至12月31日，县委第四巡察组对县审计局党组进行了巡察。2024年2月6日，县委巡察组向局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、组织整改落实情况

县审计局党组坚持把巡察整改当作一项重要的政治任务来抓，认真研究反馈意见，科学制定整改措施，坚决落实整改任务，确保整改实效。党组书记坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，领好班子，带好队伍，亲自审定整改方案，亲自协调整改中遇到的问题并推动班子其他成员落实整改责任。

（一）科学制定方案，高位推动整改。按照立行立改和分类整改的原则，在巡察整改期限内，坚持从“四个聚集”入手，认真梳理具体问题，深入分析问题成因，科学制定整改方案，提出切实可行的整改措施，同时建立问题清单、任务清单和责任清单，逐项分解、逐项落实、逐项销号，切实解决巡察组反馈意见中提出的突出问题。

（二）健全工作机制，细化任务分工。制定了反馈情况整改落实责任分解表，细化了整改任务，明确了责任分工，要求班子成员把落实巡察整改任务作为当前工作的重中之重来抓，确保整改工作落实到位，不走过场。具体经办人相关工作进展情况及时向整改办公室报告，遇有政策性的问题或困难，及时向分管和主要领导请示汇报。

（三）坚持标本兼治，确保整改实效。坚持教育引导和科学管理相结合，进一步健全完善相关制度，形成科学规范、有效管控的体制机制，从源头上遏制类似问题的再次发生。切实用好巡察成果，以点带面，全面提升党员干部忠诚履职意识、廉洁自律意识、依法行政意识。

二、巡察反馈问题整改进展情况

（一）反馈问题：贯彻落实上级决策部署有差距，审计整改质效有待进一步提高。

1．落实上级决策部署有差距。

（1）贯彻落实“第一议题”制度不彻底。

整改情况：一是提高思想认识，在3月12日的党组会上认真学习了“第一议题”制度的有关要求，深刻领会落实“第一议题”制度的重要意义。二是坚决落实“第一议题”制度，今年1-7月共召开党组会10次，党组理论学习中心组学习7次，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为第一议题。

（2）理论学习贯彻不够深入。

整改情况：一是在3月7日的党组会和4月25日的十三届县委审计委员会第三次会议上专题学习了习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神以及李强总理的有关讲话精神和省市审计委员会会议精神，深刻把握新时代审计工作的使命任务，把握习近平总书记和党中央对审计工作的新要求。二是结合实际认真起草2024年审计工作计划并经县委审计委员会会议审定通过，明确审计监督重点。

（3）理论学习中心组学习不实。

整改情况：一是核实了巡察组指出的“逻辑关系不符，疑似造假”问题，系理论学习中心组学习记录本遗失，后根据中心组成员的记录补写理论学习中心组学习记录时把年份写错，对此分管领导与责任人进行了提醒谈话。二是按要求抓实了党组理论学习中心组学习，今年以来的7次集中学习，从学前准备到学中记录再到学后归档，领导把关，专人负责。做好了学习方案和学习资料（课件），相关领导都提前准备好了发言材料，撰写了学习综述。三是严格执行了学习方案的审批流程，每次学习都制定了方案并经分管领导审核和党组书记审定。四是中心组学习的六个环节环环相扣，不走过场，确保学习效果，彻底纠正了过去以干部职工会代替中心组学习偏差。

2．落实意识形态工作责任制不力。

（4）意识形态工作责任制落实不到位。

整改情况：一是在3月12日的党组会上再次学习了《关于党委党组落实意识形态工作责任制的实施办法》，明白了意识形态工作是一项极端重要的工作，增强了领导班子抓意识形态工作的责任感。4月16日党组会专题研究了意识形态工作，主要研究了年度中心组学习计划，讨论通过了意识形态方面的相关制度。二是根据党组会的决议，出台了意识形态领域突发事件应急工作预案，建立了意识形态舆论风险评估制度、检查考核机制、追责问责机制等制度并付诸实施。

（5）意识形态“六个纳入”落实不到位。

整改情况：一是党组书记带头整改，在年度述职报告中把意识形态履职情况作为一项重要内容并单列出来，同时对班子其他成员的述职报告严格审核把关。二是分管领导组织办公室人员及意识形态专干在5月底对单位落实意识形态工作责任制的情况进行了指导监督检查，并把结果报告了局党组。三是4月16日在全体干部会上进行了意识形态工作的培训，重点学习了《关于党委党组落实意识形态工作责任制的实施办法》，学习了《郴州市加强党员干部网络行为管理“十条”措施》、已经建立《意识形态舆论风险评估制度》等内容，干部职工意识形态工作责任心得到切实提高。

（6）未严格执行上级文件要求，深入开展“建制度、学制度、用制度”活动，贯彻落实“查风险、除隐患、固阵地、保安全”专项行动不力。

整改情况：一是组织全体干部职工扎实开展“建制度、学制度、用制度”活动，深刻领会文件精神，对已建的制度进行了梳理，按要求进行了更新、完善和补充，并推动制度的落实，确保意识形态工作责任制落细落实。二是持续开展了“查风险、除隐患、固阵地、保安全”专项行动，在干部会上学习了《郴州市加强党员干部网络行为管理“十条”措施》，清理了以单位名义创建的微信群和QQ群，同时明确群主和管理员的责任，教育干部职工遵守网络空间使用相关规定，把握住意识形态工作的主动权。

（7）坚持以人民为中心的发展思想，推动改革发展稳定方面动力不足。

整改情况：一是牢固树立以人民为中心的发展思想，深刻把握“为民而审、为国而计”的要义，结合开展的“能力素质提升年”活动，穿插补短板、强弱项、固基础、扬优势的内容，旨在提升审计干部队伍的能力素质，补齐短板，发扬优势，彰显新时代审计人的新担当。二是定期掌握干部职工学习强国学习平台使用情况，由意识形态专干在微信群及时向干部职工推送学习强国学习中的重要时政新闻，介绍平台推出的强国服务新功能，积极引导干部职工提高使用率。三是在4月16日全体干部会上组织学习了《新时代公民道德建设实施纲要》和《新时代爱国主义教育实施纲要》等文件，公民道德建设和爱国主义教育得到加强。

3．审计整改质效有待提高。

（8） 履行督促被审计单位整改的责任有欠缺，抓审计整改后续工作力度不够，抓审计整改跟踪检查力度有待加强。

整改情况：一是对以往年度审计发现问题的整改情况进行了全面梳理，做到情况清、底子明。二是于5月20日对巡察报告指出的县某单位的问题进行了专项督导。正在开展审计整改专项督查回头看，稳步推进审计整改“后半篇文章”。三是把全县审计整改的情况向县委审计委员会汇报，县委审计委员会把推动建立齐抓共管审计整改大格局列为2024年工作要点。

4．风险防范不强，保密意识缺乏。

（9）保密教育培训方面，干部职工保密教育培训不够到位。

整改情况：把保密知识作为党组理论学习中心组和干部教育的重要内容，在6月28日的理论学习中心组学习时学习了《中华人民共和国保守国家秘密法》，5月10日全体干部职工会上学习了《中华人民共和国保守国家秘密法》及日常工作保密小知识。

（10）涉密人员管理方面，涉密人员管理欠规范。

整改情况：一是确定了涉密岗位和涉密人员并进行了保密审查，签订了保密承诺书，正在进行上岗教育培训。二是分管保密工作的领导与涉密人员进行了提醒谈话。

（11）计算机和网络使用保密管理方面，存在用连接互联网的计算机存储处理涉密信息的违规行为。

整改情况：一是立行立改，把办公室2台连接互联网电脑中存放的内部材料移出，目前其中一台因超出使用年限已做报废处理，另一台发生故障硬盘被格式化。二是组织专业技术人员对目前在用且连接互联网的电脑进行了全面清理，确保其中不存放涉密文件，彻底消除了泄密风险。三是严格区分连接互联网的计算机，并贴上了醒目的标识，提醒使用者做到涉密不上网，上网不涉密。

（12）宣传报道和信息公开保密审查方面，单位信息公开发布没有履行审批程序，无保密审查书面记录。

整改情况：一是建立了信息公开发布保密审查制度。二是严格执行宣传报道和信息公开的“三审三校”制，今年在县政府门户网站公开的各类信息和上报上级主管部门的信息都通过了保密审查程序。

（二）反馈问题：“两个责任”意识不强，管理制度有待完善。

5．党风廉政建设主体责任意识不强。

（13）党风廉政建设工作重视不够，研究部署少。

整改情况：一是局党组按要求于4月16日召开了党风廉政建设专题会议，研究了党风廉政建设的责任清单和有关制度的修订等重要事项。二是对照主体责任清单，党组书记在主动落实好第一责任人责任的同时，通过听取汇报和例行谈话，积极督促班子其他成员按照职责分工落实“一岗双责”，共同推进党组主体责任全面落实。

（14）班子成员落实“一岗双责”有差距。

整改情况：一是按新要求进一步健全了党风廉政建设责任制，班子成员按照职责分工落实了“一岗双责”，今年上半年共开展各类廉政谈话298次。二是严格按要求进行了任前廉政谈话并做好了谈话记录，审计办秘书股股长任前谈话已于去年7月3日进行，今年3月22日，总审计师受局党组委托与去年新任经济责任审计股股长进行了补充任前谈话。

6．派驻纪检监察组履行监督责任落实不够。

（15）派驻纪检监察组履职尽责方面存在不足，监督审计局党组“三重一大”议事决策较少。

整改情况：建立了“三重一大”议事决策通报和会议联络机制，审计局党组在会前主动对接，把即将召开的党组会的主要议题通报给派驻纪检监察组，由派驻纪检监察组决定是否列席会议。2024年以来审计局有研究人事安排等重大议题的党组会议5次，派驻纪检监察组均派员列席并提出监督意见，此外还列席审计局党组巡察整改专题民主生活会1次，对县审计局的干部作风和公务接待进行了监督检查，出具巡视巡察抽调干部廉政意见4次。

7．干部职工干事创业精气神有待提升。

（16） 少数干部职工在履行本职工作中缺乏责任心，履职尽责意识淡薄。

整改情况：一是今年以来共组织全局干部职工参加了省厅和市局四个批次的业务培训，派两名年轻干部赴省厅的审计组跟班学习，一人赴南京审计大学参加省厅举办的计算机审计培训（中级），旨在提高审计干部的业务水平和发现问题的能力。在安排审计组成员时注重优化组合，做到以老带新，在审计实践中培养人才。二是在每季度的例行廉政谈话中都增加了提高审计责任意识的内容，审计组进审前由相关领导对审计组成员开展了提醒谈话，强调审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律和“六个不得”工作纪律。

（17）干部职工干事创业积极性不高。

整改情况：一是反复研读《国家审计准则》和上级审计机关的规范性文件，确认没有“规定时限内出具审计报告”的说法，巡察指出的“未在规定时限内出具审计报告”涉及的审计项目，已于2023年11月6日出具了审计报告。二是及时修订了《桂阳县审计局绩效考核方案》，优化利益导向机制，同时在评先评优和职级晋升时综合考虑干部职工的创新意识、进取意识和工作效率，充分发挥绩效考核、评先评优、职级晋升的激励作用，提高干部职工干事创业的积极性。三是合理安排了年度审计项目，做到重点突出，实现尽力而为和量力而行的统一。四是实施了“能力素质提升年”活动，推荐年轻干部赴省厅审计组一线跟班学习锻炼，赴南京审计大学参加计算机审计培训考试，鼓励干部职工报名参加会计师、审计师等资格考试。

8．机关效能建设抓而不紧。

（18）考勤管理宽松，有干部未签到且无请假条现象。

整改情况：一是经核实11月份未签到的党组成员、副局长的情况均系因公外出，主要是参加会议、培训，下乡和到网格开展文明劝导等工作，未签到次数较多的一般干部的情况既有因公外出未能签到也有因私外出仅口头请假，另一名一般干部两天未签到均系到网格开展文明劝导，针对上述问题，由党组书记对未签到无请假条的党组成员、副局长进行了提醒谈话，由分管领导对两名一般干部进行了提醒谈话。二是严格执行2023年2月修订的《桂阳县审计局内部管理制度》中的考勤制度，对缺勤人员按照《桂阳县审计局绩效考核方案》作扣分处理。三是建立了领导干部外出备案登记台账并如实登记领导干部外出情况备查。

整改完成情况：已完成

（19）对干部工作纪律监督不够严。个别干部职工上班存在迟到早退以及旷工现象。

整改情况：一是由分管作风建设的领导于3月22日对这名干部进行了提醒谈话，要求其增强纪律意识并作出书面检讨。二是按照考核办法在2023年绩效考核时对其作扣分处理，扣减其绩效考核奖。三是结合党纪学习教育加强对干部纪律的管理和监督，严格执行《桂阳县审计局绩效考核方案》中关于迟到、早退和缺勤的扣分规定。

9．财务制度执行不严、财务报账欠规范。

（20）原始凭证审核把关不严。

整改情况：一是组织相关人员对相关支出进行了核实，确认属实后，补充完善了手续。二是于3月28日组织全体干部职工学习了《中华人民共和国会计法》等财务报账相关知识。三是由领导对财务人员进行了谈话，要求其按规定对各类原始凭证严把审核关，杜绝巡察指出的问题再次发生。

（21）政府采购制度执行不到位。

整改情况：一是于3月28日组织全体干部职工学习了《中华人民共和国政府采购法》及其《实施条例》和《湖南省政府采购电子卖场管理办法》等有关政府采购的法规文件精神。二是由相关领导对办公室负责采购的人员进行了谈话，要求严格按规定程序操作，组织询价和进电子卖场，杜绝例外现象，今年以来，所有办公用品及服务采购事项全部按法规文件规定操作。

（22）财务支付不规范。整改情况：一是对两笔资金的支付情况进行了核实。二是3月28日组织包括财务人员在内的全体干部职工学习了《中华人民共和国会计法》等财务报账相关知识。三是由相关领导对财务人员进行了谈话，要求其按规定对各类原始凭证严把审核关，杜绝巡察指出的问题再次发生。

（23） 重复报销伙食补助费。

整改情况：一是对报销伙食补助的情况进行了核实，已将重复报销的伙食补助费退回。二是于3月28日组织全体干部职工学习了《桂阳县机关工作人员差旅费管理办法》。

（三）反馈问题：党建引领作用发挥不充分，专业人才队伍建设待加强。

10．党内生活不够严肃。

（24）党内组织生活不规范。

整改情况：一是组织支部委员等党务工作者对发展党员、党费收缴、党内生活及支部手册填写等党建知识进行了系统的学习，业务水平逐步提高。二是按要求开好了年度的组织生活会及民主评议党员活动。

（25）党建工作有差距。

整改情况：一是核实了情况，三人发展党员过程中均按要求召开了相关会议，因巡察时保管支部手册的同志参加省审计厅的项目而未能及时提供给巡察组。二是在上党课时组织学习了《中国共产党支部工作条例（试行）》等党内法规。三是已组织支部委员等党务工作者对发展党员、党费收缴、党内生活及支部手册填写等党建知识的学习，业务水平逐步提高。四是明确了专人记录和保管支部手册。

（26）党费收缴不规范。

整改情况：一是已组织支部委员等党务工作者对发展党员、党费收缴、党内生活及支部手册填写等党建知识的学习，业务水平逐步提高。二是按规定的标准和程序核定了党员应交党费额，并按期足额收缴和上解。

11．议事决策制度不规范。

（27）党组在“三重一大”事项“末位表态制”执行不够严格，少数重要决策存在一把手先表态现象。

整改情况：一是会前主动对接，把即将召开的党组会的主要议题通报给派驻纪检监察组，由派驻纪检监察组决定是否列席会议。2024年以来派驻纪检监察组共列席会议2次。二是再次组织学习了“三重一大”事项末位表态制的相关制度文件，2024年以来共召开6次有表决事项的党组会，全都按要求做到了主要领导末位表态。

12．审计人员结构不合理，审计专业人才队伍建设待加强。

（28）干部队伍结构不优。

整改情况：一是今年以来共组织全局干部职工参加了省厅和市局四个批次的业务培训，派两名年轻干部赴省厅的审计组跟班学习。在安排审计组成员时注重优化组合，做到以老带新，在审计实践中培养人才。二是在4月24日召开的巡察整改专题民主生活会上，局党组作了对照检查。三是通过向县有关领导积极汇报争取，现已安排一名高素质人才（会计专业硕士研究生）到我局工作。

（29）审计能力不足。

整改情况：一是针对大数据审计能力不足，大数据分析室无法建立等问题，局党组着力优化组合审计组成员，整合大数据人才，明确现有的三名大数据人才在数据提取、数据分析方面给其他审计组提供协助。安排一名干部赴南京审计大学参加省厅举办的计算机审计培训（中级）。二是在4月24日召开的巡察整改专题民主生活会上，局党组作了对照检查。三是通过向县有关领导积极汇报争取，现已安排一名高素质人才（会计专业硕士研究生）到我局工作。

（30）“人少事多”矛盾相对突出，巡察期间未向巡察组提供干部管理制度。

整改情况：一是合理安排年度审计项目，2024年共安排44个项目，其中投资类审计项目20个，做到重点突出，实现尽力而为和量力而行的统一。派两名年轻干部赴省厅的审计组跟班学习。两人获中级职称。二是在4月24日召开的巡察整改专题民主生活会上，局党组作了对照检查。三是向县委编办、县人社局申报事业单位选聘计划，拟选聘2名会计相关专业人才。在安排审计组成员时注重优化组合，以老带新，在实践中培养人才。四是修订完善了干部管理制度，完善了工作交接机制，要求人员岗位调整或异动时由分管领导监交，由分管办公室的党组成员、副局长责任人进行了提醒谈话。

三、下一步巡察整改工作安排

一是学深悟透政策法规，做到知行合一。带头学习习近平总书记关于审计工作的重要论述和《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《国家审计准则》等政策法规，提高政治站位，带领全体干部职工做好审计工作。

二是重点梳理巡察中的薄弱环节，对已经完善的规章制度，督促执行好、落实好。把巡察整改成果转化为促进我局发展的强大动力，形成合力，推动我县审计工作高质量发展。

三是加强干部队伍建设，大力培养审计能手，按照“三如”要求，打造经济监督的特种部队。

欢迎广大干部群众对巡察整改进展情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：07352490876；电子邮箱：hngyxsjj@163.com。

中共桂阳县审计局党组

2024年10月30日